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【保藏】老管帐共享管帐做账的作业流程总结

来源:米乐体育官网下载 作者:米乐体育官网app下载 时间:2024-03-02 12:25:49浏览量:20 【字号:

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  【保藏】老管帐共享管帐做账的作业流程总结:新东方财经教育为考生共享管帐专员所需初级管帐考试和作业资料。

  借:办理费用——职工稳妥(公司缴付部分)其他应收款——职工稳妥(个人缴付部分)内部来往——XX分公司(按全额)

  收到购进单据——在固定财物体系“日常处理——财物添加——固定财物卡片”——在固定财物体系中生成凭据——月末计提折旧——与总账体系核对没有过错——对固定财物体系来进行结账。

  借:办理费用——折旧费(办理部分用)工程项目施工——项目部(出产用、项目部办理用)

  对按相关规则应作为低值易耗品核算的,先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目本钱——另10%在该低值易耗品报废时予以核销,转入相关本钱。

  贷:低值易耗品——详细称号如有人为丢失或损坏,应追查有关人员职责的,按该低值易耗品的10%余额,

  贷:低值易耗品——详细称号经营外收入(补偿大于余额的差额)天然报废时,按其10%余额,

  项目部购进首要资料(钢筋、钢材、水泥)时,计入库存资料科目——月末项目部进行实地盘点,编制资料收发存月报表送交财务部——本钱管帐依据月末总存数算出各项目部首要资料实践运用量及金额,作为当月本钱。

  对按相关规则应作为暂时设备核算的,先计入暂时设备科目——初次运用该暂时设备的项目总价的60%计入该项目本钱——第2次运用时,按总价的40%以及为拆开、从头建立该暂时设备而产生的本钱计入该项目本钱。

  依据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记录分部分别离核算出办理人员、点工的当月出勤总工日——依规则的日薪酬率分部分分人员核算当月应计入本钱、费用的薪酬和福利费金额——制造相关管帐凭据。即:

  借:办理费用——薪酬(或福利费)工程项目施工——项目人员薪酬、点工薪酬、福利费

  依据每月末经营部报来的产量承认单,依照各项应缴税费的比率,分项目核算出应交税金和其他应交款,即:

  月末前,本钱管帐将当月应计入各项目部本钱单据所载事项计入相关项目本钱——总账管帐按项目部将当月一切本钱产生额结转至工程结算本钱科目的对应项目。即:

  出纳、本钱制造的凭据由总账管帐审阅,总账管帐制造的凭据由财务部司理审阅。留意:在月末结账日核对现金、银行存款的账实数,编制现金盘点表和银行余额调整表,如有差异,应及时查找原因做处理。(以最新方针为准)

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